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11 Entrada e processamento de entradas de diário em moeda estrangeira 11.1 Noções básicas sobre entradas de diário em uma moeda estrangeira As entradas no diário de várias moedas são transações em moeda estrangeira inseridas em uma moeda diferente da moeda base associada à empresa. Quando você insere um lançamento contábil em uma moeda estrangeira, o sistema calcula o valor da moeda doméstica. Ele recupera a taxa de câmbio da tabela F0015, a menos que você substitua a taxa no formulário Entrada no Diário no momento da entrada. Quando você insere um lançamento contábil manual, o sistema grava esses valores na tabela F0911: Montantes domésticos no campo Valor (GLAA) no razão AA (montantes reais). Grava os valores em Estrangeiro no campo Valor Estrangeiro (GLACR) no razão AA e no campo Valor (GLAA) no razão CA (moeda estrangeira). O sistema armazena as mesmas quantias em ambos os campos. Se você usar a correção monetária detalhada, o sistema também criará transações no razão XA (alternativo). O tipo de razão indica qual razão ou conjunto de livros é atualizado pela transação. 11.2 Entendendo lançamentos contábeis entre empresas em uma moeda estrangeira A moeda base de um lançamento contábil entre empresas é normalmente determinada pela moeda da empresa associada à conta contábil na primeira linha do documento. A moeda da transação no lançamento no diário é comparada com a moeda da empresa para determinar se o lançamento no diário é doméstico ou estrangeiro. Ao contrário dos lançamentos contábeis, a moeda base das transações de contas a receber e contas a pagar é determinada pela empresa inserida na parte do cabeçalho da transação. Para lançamentos entre companhias, você pode inserir o valor na moeda nacional ou estrangeira. Quando você insere uma quantia doméstica, o sistema cria a quantia com o número de decimais da moeda base da empresa. Quando você insere uma quantia estrangeira, o sistema cria a quantia com o número de decimais da moeda da transação. O número de decimais para cada moeda é armazenado na tabela Códigos de Moeda (F0013). Quando o usuário entra um lançamento contábil com várias moedas, o sistema atualiza o campo GLALT1 na tabela F0911 com 1. Ao lançar lançamentos entre companhias, o programa de lançamentos cria uma entrada de ajuste na tabela F0911 para balancear os montantes internos (razão AA). ) das contas em moeda não-base. As contas de moeda não-base são as contas nas segundas e sucessivas linhas de uma entrada de diário, a conta de moeda base é normalmente a conta na primeira linha. A entrada de ajuste é idêntica ao registro do Razão AA original, exceto que: O montante é um débito ou crédito de ajuste. O sistema atualiza o campo Código de extensão de linha (GLEXTL) com AM para torná-lo um registro exclusivo, caso contrário, existiria um problema de chave duplicado. Este registro AM aparece somente no Relatório de Registro da Contabilidade Geral e no Universal Table Browser (UTB) para o F0911. O lançamento contábil original e sua entrada de ajuste associada líquida para o valor correto para a moeda base real da conta de moeda não-base. 11.2.1 Revisões em lançamentos entre companhias com várias moedas Depois de lançar um lote de lançamentos entre companhias para várias empresas, não é possível revisar os lançamentos contábeis, mas você pode adicionar lançamentos no lote. Quando você insere um lote de lançamentos entre companhias que incluem várias moedas, o sistema usa a moeda da empresa associada à conta do Razão na primeira linha do documento para determinar a moeda base do documento. Ele armazena a moeda base na tabela F0911. Quando você adiciona lançamentos a um lote lançado, o sistema compara a moeda base do documento, que é armazenada na tabela F0911, com a moeda das entradas de diário que você adiciona para determinar se as entradas são entradas de diário entre companhias para empresas com várias moedas. 11.2.2 Exemplo: liquidação entre empresas em várias moedas Neste exemplo, você cria um lançamento contábil manual de 1.000,00 USD para transferir fundos de uma empresa dos EUA (empresa 1) para uma empresa francesa (empresa 70). A taxa de câmbio é de 1 USD 1.08596 EUR. 11.2.2.1 Lançamento no diário Você insere os valores da transação em USD para as duas empresas 1 e 70, a transação é nacional porque a moeda do lançamento contábil é a mesma que a moeda da empresa da conta na primeira linha da entrada. Esta tabela mostra como o sistema cria entradas no razão AA (montantes reais): A entrada de ajuste de 85,96 EUR é o valor líquido desse cálculo: (Valor estrangeiro da transação Atildemdash taxa de câmbio) menos valor da transação já lançada (1,000,00 Atildemdash 1.08596) menos 1,000.00 85.96 EUR O montante total de EUR é 1.085.96 (1.000.00 Atildemdash 1.08596). O sistema não exibe a entrada de ajuste no formulário Entrada no diário. No entanto, o sistema adiciona a entrada original e a entrada de ajuste e exibe o total no formulário Consulta ao Razão de Contas e em todos os diários impressos e relatórios de contabilidade geral. 11.2.2.3 Liquidação entre empresas e a postagem O sistema cria os lançamentos contábeis finais que concluem a liquidação entre empresas e mantêm as empresas 1 e 70 em saldo, conforme mostrado nesta tabela: 11.2.2.4 Contas T para liquidações entre empresas em várias moedas O sistema cria um lançamento contábil manual para creditar a conta de caixa da empresa 1 e debitar a conta de caixa da empresa 70. Registra essas entradas em dólares americanos (USD), conforme inseridas, nos ledgers de montante real (AA) e moeda estrangeira (CA), conforme mostrado: 11-1 Conta-T para lançamentos contábeis entre empresas em várias moedas Ao lançar o lançamento contábil manual, o sistema cria uma entrada de ajuste no razão AA para converter o montante em USD para EUR para a empresa 70. A taxa de câmbio é de 1 USD 1.08596 EUR. O sistema já debitou 1.000,00 da empresa 70, de modo que debita 85,96 adicionais, conforme mostrado: Figura 11-2 Conta-T para entradas de ajuste entre empresas em várias moedas Quando você lança o lançamento contábil manual, o sistema cria entradas automáticas adicionais para transferir o dinheiro entre as empresas, conforme mostrado (a conta de contas a receber entre empresas é 1291): Figura 11-3 Conta-T para entradas automáticas entre empresas em várias moedasO software A4 permite que você registre seus negócios em moeda estrangeira. Alguns recursos incluem: Anote a entrada para cada par de moedas que você negocia. A capacidade de inserir e armazenar suas capturas de gráfico com anotações sobre essa negociação específica. Insira capturas de tela e notas comerciais observadas ou testadas. A capacidade de inserir e armazenar seus filmes comerciais gravados. Mantenha o controle de pips ganhos ou perdidos, hora e data, tempo no comércio e estratégia de negociação utilizada. Ver no seu iPad, iPhone e iPod Touch. Importar negociações de relatórios do revendedor / corretor. (Requer o Microsoft Excel ou um software de planilha. Faça o download do modelo na página de suporte) A capacidade de salvar / enviar suas páginas de gráfico como PDFs para um mentor / professor ou parceiro comercial. (O software de criação de PDF pode ser necessário. Uso o software Open Source, PDF Creator.) Armazene estratégias ou notas de ajuda para consulta posterior. Preço de compra barato e sem taxas mensais. Suas entradas de diário são armazenadas localmente em seu computador, não em um site onde os hackers possam visualizá-las. Se você não está planejando, registrando e avaliando seus negócios, provavelmente está apenas apostando. Comentários estão fechados. The4xJournal Visão geral Conteúdo Copyright copy2015 The4xJournalO que é a entrada de diário para transações em moeda estrangeira As transações em moeda estrangeira são denominadas em uma moeda diferente da moeda funcional da empresa. Transações em moeda estrangeira podem resultar em contas a receber ou a pagar fixadas no valor da moeda estrangeira a ser recebida ou paga. Uma transação em moeda estrangeira requer liquidação em uma moeda diferente da moeda funcional Uma alteração nas taxas de câmbio entre a moeda funcional e a moeda na qual a transação está localizada aumenta ou diminui o valor esperado dos fluxos de caixa da moeda funcional na liquidação da transação. Essa variação nos fluxos de caixa esperados da moeda funcional é um ganho ou perda na transação em moeda estrangeira 8221 que normalmente é incluído na chegada ao lucro na demonstração do resultado no período em que a taxa de câmbio é alterada. Um exemplo de ganho ou perda de transação é quando uma subsidiária italiana possui um recebível denominado em lira de um cliente britânico. Da mesma forma, um ganho ou perda de transação (medido a partir da data da transação ou da data do balanço intermediária mais recente, conforme o que ocorrer mais tarde), geralmente deve ser incluído na determinação do lucro líquido do período no qual a transação é realizada. resolvido. Um ganho ou perda cambial ocorre quando a taxa de câmbio varia entre a data de compra e a data de venda. A mercadoria é comprada por 100.000 libras. A taxa de câmbio é de 4 libras a 1 dólar. O lançamento no diário é: débito. Compras 25.000 créditos. Contas a pagar 25.000 (Nota. 100.000 / 4 25.000) Quando a mercadoria é paga, a taxa de câmbio é de 5 para 1. O lançamento no diário é: Débito. Contas a pagar 25.000 Créditos. Dinheiro de 20.000 créditos. Ganho em moeda estrangeira 5.000 (Nota. 100.000 / 5 20.000) Os 20.000 usando uma taxa de câmbio de 5 para 1 podem comprar 100.000 libras. O ganho de transação é a diferença entre o caixa exigido de 20.000 e o passivo inicial de 25.000. Observe que um ganho ou uma perda de uma transação estrangeira deve ser determinado a cada data de balanço em todas as transações estrangeiras registradas que não foram liquidadas. Uma empresa dos EUA vende mercadorias para um cliente na Inglaterra em 11/15 / X7 por 10.000 libras. A taxa de câmbio é de 1 libra é de 0,75. Assim, a transação vale 7.500 (10.000 libras 0,75). O pagamento é devido dois meses depois. A entrada em 11/15 / X7 é: Débito. Contas a receberPaíses 7.500 Créditos. Vendas 7.500 Contas a receber e vendas são medidas em dólares americanos na data da transação, empregando a taxa spot 8220 8220. Embora o contas a receber seja medido e divulgado em dólares americanos, o valor a receber é fixo em libras. Assim, um ganho ou perda da transação 8220 pode ocorrer se a taxa de câmbio se alterar entre a data da transação (11/15 / X7) e a data de liquidação (1/15 / X8). Como as demonstrações contábeis são elaboradas entre a data da transação e a data de liquidação, os recebíveis denominados em outra moeda que não a moeda funcional (dólar norte-americano) precisam ser corrigidos para refletir a taxa à vista na data do balanço. Em 31 de dezembro de 20X7, a taxa de câmbio é de 1 libra equivale a 0,80. Portanto, as 10.000 libras agora são avaliadas em 8.000 (10.000, 80). Portanto, as contas a receber denominadas em libras devem ser ajustadas para cima em 500. O lançamento contábil exigido em 12/31 / X7 é: Débito. Contas a receberProposta do País 500. Ganho cambial 500 A demonstração do resultado do exercício 12/31 / X7 mostra um ganho cambial de 500. Observe que as vendas não são afetadas pelo ganho cambial, pois as vendas referem-se à atividade operacional. Em 1/15 / X8, a taxa spot é de 1 libra 0,78. O lançamento no diário é: débito. Dinheiro 7.800 Débito. Perda cambial 200 Créditos. Contas a receberPortuguês 8.000 A demonstração do resultado do ano 20X8 mostra uma perda cambial de 200. Que Ganho ou Perda de Transação Não Devem Ser Relatados na Demonstração de Resultado Ganhos e perdas nas seguintes transações em moeda estrangeira 8220 NÃO são 8220 incluídos nos lucros, mas são relatados como ajustes de conversão: Transações em moeda estrangeira designadas como hedge econômico de um investimento líquido em um entidade estrangeira, com início a partir da data de designação. Transações entre moedas estrangeiras de natureza de investimento de longo prazo (a liquidação não é planejada ou esperada no futuro previsível), quando as entidades da transação são consolidadas, combinadas ou contabilizadas pelo método de equivalência patrimonial nas demonstrações financeiras da controladora. Um ganho ou perda em um contrato a termo ou outra transação em moeda estrangeira que tenha a intenção de proteger um compromisso identificável em moeda estrangeira (por exemplo, um acordo para comprar ou vender maquinário) deve ser diferido e incluído na mensuração da transação em moeda estrangeira relacionada. As perdas não devem ser diferidas se for esperado que o diferimento resulte no reconhecimento de perdas em períodos posteriores. Uma transação em moeda estrangeira é considerada um hedge de um compromisso identificável em moeda estrangeira se ambas as condições forem atendidas: A transação em moeda estrangeira é designada como um hedge de um compromisso em moeda estrangeira. O compromisso em moeda estrangeira é firme.