Posso doar ações para instituições de caridade? 50 de pessoas acharam esta resposta útil Dando estoque, em vez de dinheiro, como uma doação pode beneficiar muito ambas as partes. Você descobrirá que a maioria das instituições de caridade, hospitais, escolas e outras organizações sem fins lucrativos aceitarão ações como presente ou doação. Se a ação tiver aumentado em valor a partir do momento da compra, o proprietário poderá evitar o pagamento do imposto sobre ganhos de capital doando a garantia para outra parte. Quando a segurança está sendo doada para uma organização de caridade, o valor total ainda será elegível para uma dedução fiscal. Como a taxação é evitada na doação de ações, o doador poderá fazer uma doação maior. Por exemplo, vamos dizer que você estava procurando fazer uma doação de 1.000 para uma instituição de caridade. Você pode dar dinheiro ou doar ações. Vamos supor que você comprou ações por um preço de compra original de 700, mas agora vale 1,128.55. Para simplificar, vamos supor que o imposto sobre ganhos de capital é 30 da valorização do estoque. A venda das ações por dinheiro renderia cerca de 1.000 após o imposto sobre ganhos de capital (1.128,55 - (1.128,55 - 700) 0,30). Nesse caso, você deve ficar indiferente entre doar todo o estoque ou dar dinheiro, já que ambas as opções custarão 1.000. No entanto, a instituição de caridade pode receber mais benefícios de uma doação de ações, pois receberá um presente avaliado em 1.128,55, em vez dos 1.000 em dinheiro. Para obter informações adicionais sobre como oferecer ações como presente, leia Posso dar estoque como presente Essa resposta foi útil? A resposta curta é sim. É muito comum presentear, em geral, ações valorizadas sem vendê-las, assim você não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital, obter a dedução de caridade em seu retorno de imposto e realizar uma grande realização pessoal que ajude uma causa importante para você. Sugiro que você discuta o presente com seu consultor tributário, já que há alguns problemas a serem observados, como a caridade deve ser uma instituição de caridade qualificada, quanto será elegível para dedução e o impacto sobre seus impostos. Em uma nota pessoal, também entenda como o presente se encaixa em seu plano geral de bens, como e quando você deseja que o presente seja dado (durante sua vida, depois que você passar ou o cônjuge passar por algum tempo específico), você faz o presente durante a sua vida e deseja tirar a renda (dividendos) enquanto vivo do estoque, ou um dos muitos outros cenários disponíveis para você. Há muitas maneiras diferentes de dar em muitos cenários diferentes com base no que você deseja realizar. Sugiro que você considere cuidadosamente o que deseja alcançar e sob quais circunstâncias a instituição de caridade pode usar os fundos (por uma causa específica, e não sobrecarga administrativa, etc.) e discuta seu raciocínio com seu consultor tributário e um advogado de planejamento imobiliário para ajudar ponha seus desejos por escrito e assegure-se de entender todas as suas alternativas do que você pode fazer e as vantagens para você. Gifting é muito pessoal e você pode realizar ou avançar algumas causas muito grandes com sua doação, não importando o seu tamanho. Essa resposta foi útil? Absolutamente, e você obtém uma dedução para o FMV na data da contribuição. Você também evitará o imposto sobre ganhos de capital se doar a ação apreciada, assumindo diretamente que ela foi depreciada. Esta é uma estratégia melhor do que vender a ação e contribuir com o dinheiro. Isso está assumindo um ganho. Se você teve uma perda, então você quer vender as ações, tomar a perda de capital, compensar seus ganhos de capital e contribuir com o dinheiro. Espero que isso ajude e boas festas. Dan Stewart CFAreg P. S. Eu esqueci de adicionar, isso também assume que você especificar e pode ser faseada (limitado) se sua renda é real alta. Mas na maioria das situações, a resposta é sim, e a estratégia acima se aplica. Esta resposta foi útil? Uma das melhores maneiras de doar à caridade é através de ações altamente apreciadas. Veja como isso funciona: Entre em contato com a instituição de caridade onde você gostaria que sua doação fosse enviada. A maioria terá uma conta de corretagem configurada com uma das maiores corretoras. Eles vão te dar instruções de fiação para ter o estoque transferido. Você vai querer certificar-se de que sua corretora sabe que você não quer vender o estoque, mas está querendo "transferência" em espécie para a caridade. Dessa forma, a instituição de caridade pode vender as ações e usar os fundos para fins de caridade sem ter que pagar impostos sobre o ganho. Agora, se você tem uma ação que foi construída em uma perda, não dê este tipo de cotação. Em vez disso, você vai querer vender o estoque com prejuízo, a fim de ter a perda em seu retorno de imposto pessoal e usar os recursos para dê à caridade que irá em sua programação A como uma dedução detalhada. Dar ações é uma das melhores maneiras de apoiar grandes causas e usar o código tributário a seu favor. Essa resposta foi útil? Saddle Brook, NJ Muitas instituições de caridade 501 (c) 3 aceitam ações valorizadas como doação. Se a ação estiver negociando menos do que o seu custo, seria melhor vender a ação primeiro e receber a perda de impostos. Você pode doar o dinheiro. Se a ação for mantida em uma conta de aposentadoria individual, você também poderá vendê-la primeiro, doar o dinheiro e ele não precisará ser declarado como receita tributável na sua declaração de imposto de renda. Essa resposta foi útil? A Investopedia não oferece serviços fiscais, de investimento ou financeiros. As informações disponíveis através do serviço de Informações do Consultor da Investopedias são fornecidas por terceiros e exclusivamente para fins informativos, de acordo com a base de risco exclusivo dos usuários. A informação não é para ser, e não deve ser interpretada como um conselho ou usada para fins de investimento. A Investopedia não oferece garantias quanto à exatidão, qualidade ou integridade das informações e a Investopedia não será responsável por quaisquer erros, omissões, imprecisões nas informações ou por qualquer confiança dos usuários nas informações. 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É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um email. Todas as informações que você fornecer serão usadas pela Fidelity exclusivamente para o propósito de enviar o email em seu nome. A linha de assunto do email que você enviar será Fidelity: Seu email foi enviado. Investimentos em Fundos Mútuos e Fundos Mútuos - Fidelity Investments Clicar em um link abrirá uma nova janela. A doação de caridade é boa. E quando você dá, você quer fazer o maior impacto de caridade, assim como maximizar os benefícios fiscais. A conta Fidelity Charitable Giving pode ajudá-lo a fazer as duas coisas. Dê mais, dê mais inteligência Com a Conta de Doação de Caridade da Fidelity. você pode dar mais do que dinheiro: você pode dar ações, imóveis, fundos mútuos e mais, para uma dedução fiscal imediata. Como suas contribuições são investidas, suas doações têm o potencial de crescer isentas de impostos e oferecer maior apoio às instituições de caridade de que você gosta. Para doadores com ativos significativos e metas complexas de doação de caridade, o Grupo de Doadores Privados da Fidelity Charitable oferece orientação personalizada. Porquê dar com um fundo assessorado por doadores A Conta de Doações é um fundo assessor de doadores (DAF). Dar com um DAF tem mais vantagens fiscais do que se você vendesse títulos ou ativos e, em seguida, doasse os recursos para a caridade. Um DAF também oferece a conveniência de um recibo fiscal consolidado. Uma escolha inteligente para um DAF, o Giving Account é o segundo maior doador de nações, depois da Fundação Bill amp Melinda Gates. Sobre a Fidelity A Charitable Fidelity Charitable é uma instituição de caridade pública independente criada em 1991. Sua missão é promover a filantropia oferecendo programas que tornam a doação simples, acessível e eficaz. Em seus 25 anos de existência, a Fidelity Charitable concedeu mais de 23 bilhões a instituições de caridade públicas e já trabalhou com mais de 100.000 doadores como você para apoiar mais de 220.000 instituições de caridade. Pronto para começar Converse com um representante Encontre um centro de investidores The Foundation Center, As 100 principais informações fornecidas pela Total Giving, acessadas em maio de 2016 As informações de impostos fornecidas são de natureza geral e educacional e não devem ser consideradas como aconselhamento jurídico ou fiscal. A Fidelity Charitable não fornece aconselhamento legal ou fiscal. O conteúdo fornecido refere-se apenas à tributação no nível federal. Deduções de caridade no nível federal estão disponíveis somente se você especificar deduções. As regras e regulamentos relativos a deduções fiscais para doações de caridade variam em nível estadual, e as leis de um estado específico ou leis relevantes para uma situação particular podem afetar a aplicabilidade, a exatidão ou a integridade das informações fornecidas. Como resultado, a Fidelity Charitable não pode garantir que tais informações sejam precisas, completas ou oportunas. As leis e regulamentos tributários são complexos e estão sujeitos a alterações de mudanças que podem ter um impacto significativo nos resultados antes e / ou após os impostos. A Fidelity Charitable não oferece garantias com relação a tais informações ou resultados obtidos por seu uso. A Fidelity Charitable se isenta de qualquer responsabilidade decorrente do seu uso, ou de qualquer posição fiscal tomada com base em tais informações. Sempre consulte um advogado ou profissional de impostos sobre sua situação legal ou fiscal específica. Fidelity Charitable é o nome da marca do Fidelity Charitable Gift Fund, uma instituição de caridade pública independente com um programa de fundos orientado por doadores. Várias empresas da Fidelity prestam serviços à Fidelity Charitable. O nome e o logotipo da Fidelity Charitable e a Fidelity são marcas de serviço registradas da FMR LLC, usadas pela Fidelity Charitable sob licença. Giving Account é uma marca de serviço registrada dos curadores da Fidelity Charitable. As informações fornecidas são de natureza geral e educacional e não devem ser consideradas como aconselhamento legal ou fiscal. A Fidelity Charitable não oferece aconselhamento legal ou fiscal. O conteúdo fornecido refere-se apenas à tributação no nível federal, e a disponibilidade de certas deduções do imposto de renda federal pode depender do fato de você especificar as deduções. As regras e regulamentos relativos a deduções fiscais para doações de caridade variam em nível estadual, e as leis de um estado específico ou leis relevantes para uma situação particular podem afetar a aplicabilidade, a exatidão ou a integridade das informações fornecidas. As contribuições de caridade de propriedades de ganho de capital mantidas por mais de um ano são geralmente dedutíveis pelo valor justo de mercado. Deduções para propriedades de ganho de capital mantidas por um ano ou menos são geralmente limitadas à base de custo. Consulte um advogado ou consultor fiscal sobre sua situação legal ou fiscal específica. Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e enviá-lo apenas para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um email. Todas as informações que você fornecer serão usadas pela Fidelity exclusivamente para o propósito de enviar o email em seu nome. A linha de assunto do email que você enviar será Fidelity: Seu email foi enviado. Investimentos em Fundos Mútuos e Fundos Mútuos - Fidelity Investments Clicar em um link abrirá uma nova janela. Doações estratégicas: Pense além do dinheiro Faça uma diferença maior doando ativos complexos e economize em impostos também. Oferecendo caridade para ações restritas Quando você imagina doar para caridade, provavelmente pensa em fazer um cheque ou doar títulos valorizados. Mas para executivos de caridade ou donos de empresas, doar ativos de propriedade privada, como ações de empresas privadas C e S, ações restritas e sociedades limitadas ou interesses de LLC pode ser uma alternativa eficiente e eficiente. Esses chamados ativos complexos geralmente têm uma base de custo relativamente baixa. De fato, para os fundadores da empresa, a base de custo pode ser zero. A venda de ativos complexos pode gerar pesados impostos sobre ganhos de capital. Contribuindo-os para uma instituição de caridade, no entanto, pode permitir que o doador elimine os impostos sobre ganhos de capital, ao mesmo tempo em que deduz a dedução do imposto de renda igual ao valor de mercado atual do ativo doado, não apenas a base de custo. E pode haver também benefícios fiscais adicionais em nível estadual. Essa estratégia pode ser uma situação ganha-ganha para o doador e para a caridade, diz Karla Valas, diretora administrativa do grupo de ativos complexos da Fidelity Charitable. uma instituição de caridade pública 501 (c) (3) qualificada pelo IRS, com um programa de fundos assessor doador. Estamos vendo um aumento significativo de doadores, incluindo aqueles que estão passando por fusões e aquisições, que estão alavancando um espectro mais amplo de seus ativos, como ações restritas e títulos privados, para fins de caridade. Como doar ativos complexos As pessoas que desejam doar ativos complexos rapidamente descobrem que suas opções são limitadas. Muitas organizações de caridade não estão bem equipadas para lidar com ativos complexos e, portanto, podem exigir que um doador as venda primeiro e depois contribua com o produto. Mas isso provavelmente provocaria impostos sobre ganhos de capital, reduzindo o montante líquido disponível para a caridade. Além disso, nessa situação, o doador seria capaz de fazer uma dedução de caridade apenas pela contribuição em dinheiro, e não pelo valor justo de mercado do ativo antes da liquidação. Apenas para fins ilustrativos. Não representa todos os tipos de ativos complexos que possam ser doados a instituições de caridade. Outra opção é criar uma fundação privada. Essa abordagem tem suas vantagens, como a capacidade de os membros da família participarem de conselhos de caridade e receberem indenização. Mas a criação de uma fundação privada pode ser complexa e onerosa, reduzindo a quantidade de dinheiro que chega às instituições de caridade escolhidas pelos doadores. Além disso, as deduções de caridade são geralmente limitadas à base de custo do ativo doado, em vez de seu valor de mercado atual (ou justo). Doar esses tipos de ativos para fundações privadas é ainda mais complicado pelas regras e regulamentos do IRS relacionados à auto-negociação, colocando em risco os investimentos e o excesso de investimentos nas empresas. 2 Para muitos doadores, a melhor maneira de doar ativos complexos para instituições de caridade é com um fundo assessor de doadores (DAF), para o qual você pode fazer uma contribuição de caridade e deduzir impostos em um ano, mas recomendar doações a instituições de caridade qualificadas ao longo do tempo. Usar um DAF pode ser mais barato, mais simples e mais flexível do que uma fundação familiar, ao mesmo tempo em que oferece recursos líquidos potencialmente maiores dedicados à caridade e potencialmente mais benefícios fiscais para o doador. Mesmo os doadores com fundações privadas podem querer considerar o estabelecimento de um DAF complementar especificamente para doar ativos complexos. Doando ativos complexos através de um DAF No caso específico de doação de ativos complexos, uma instituição de caridade patrocinadora da DAF, como a Fidelity Charitable, aceita a responsabilidade pela liquidação dos ativos em conformidade com as regras e regulamentos do IRS. Isso permite que instituições de caridade operem para que doadores recomendem doações de sua DAF para se concentrarem no que fazem melhor cumprindo sua missão de caridade do que realizando um processo muitas vezes complicado e sendo responsáveis por obter a contribuição de caridade para o doador e para eles mesmos. Como mencionado, a doação desses ativos complexos para uma instituição de caridade pública normalmente significa que os doadores não pagam impostos sobre ganhos de capital e obtêm uma dedução fiscal baseada no valor total de mercado do ativo. 1 Isso ajuda a garantir que a maior porcentagem possível dos fundos provenientes da venda do ativo ou dos ativos seja irrevogavelmente dedicada à caridade. Dar dinheiro geralmente é uma maneira mais cara e menos eficiente de doar, diz Valas. Converse com seu orientador. Faça escolhas mais inteligentes que possam ter um impacto potencialmente mais vantajoso para os impostos e, ao mesmo tempo, capacitá-lo a fazer mais diferença. Saiba mais Visite o site da Fidelity Charitable para saber mais sobre os fundos aconselhados pelos doadores. Visite o Centro de Aprendizagem Fidelitys para saber mais sobre como escolher o veículo certo para suas metas de caridade. Fale com um Especialista em Planejamento de Caridade na Fidelity Charitable no telefone 800-262-6039 para obter mais informações.
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